{"id":17448,"date":"2024-03-07T08:43:20","date_gmt":"2024-03-07T07:43:20","guid":{"rendered":"https:\/\/www.cudosconsultors.com\/?p=17448"},"modified":"2024-03-07T08:43:20","modified_gmt":"2024-03-07T07:43:20","slug":"banco_popular","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.cudosconsultors.com\/en\/banco_popular\/","title":{"rendered":"El juez propone juzgar al expresidente del Banco Popular y a PWC por estafa a inversores en la ampliaci\u00f3n de capital de 2016"},"content":{"rendered":"<p><div class=\"fusion-fullwidth fullwidth-box fusion-builder-row-1 fusion-flex-container hundred-percent-fullwidth non-hundred-percent-height-scrolling\" style=\"background-color: rgba(255,255,255,0);background-position: center center;background-repeat: no-repeat;border-width: 0px 0px 0px 0px;border-color:#e2e2e2;border-style:solid;\" ><div class=\"fusion-builder-row fusion-row fusion-flex-align-items-stretch\" style=\"width:calc( 100% + ) !important;max-width:calc( 100% + ) !important;margin-left: calc(- \/ 2 );margin-right: calc(- \/ 2 );\"><div class=\"fusion-layout-column fusion_builder_column fusion-builder-column-0 fusion_builder_column_1_1 1_1 fusion-flex-column\"><div class=\"fusion-column-wrapper fusion-flex-justify-content-center fusion-content-layout-column\" style=\"background-position:center top;background-repeat:no-repeat;-webkit-background-size:cover;-moz-background-size:cover;-o-background-size:cover;background-size:cover;background-color:#002169;border-width: 0px 0 0px 50px;border-color:#002169;border-style:solid;padding: 0px 0px 0px 0px;\"><div ><span class=\" fusion-imageframe imageframe-none imageframe-1 hover-type-zoomin\" style=\"max-width:400px;\"><img decoding=\"async\" width=\"2000\" height=\"1712\" title=\"tribunal\" src=\"https:\/\/www.cudosconsultors.com\/wp-content\/uploads\/2024\/03\/tribunal.jpg\" alt class=\"img-responsive wp-image-17455\" srcset=\"https:\/\/www.cudosconsultors.com\/wp-content\/uploads\/2024\/03\/tribunal-200x171.jpg 200w, https:\/\/www.cudosconsultors.com\/wp-content\/uploads\/2024\/03\/tribunal-400x342.jpg 400w, https:\/\/www.cudosconsultors.com\/wp-content\/uploads\/2024\/03\/tribunal-600x514.jpg 600w, https:\/\/www.cudosconsultors.com\/wp-content\/uploads\/2024\/03\/tribunal-800x685.jpg 800w, https:\/\/www.cudosconsultors.com\/wp-content\/uploads\/2024\/03\/tribunal-1200x1027.jpg 1200w, https:\/\/www.cudosconsultors.com\/wp-content\/uploads\/2024\/03\/tribunal.jpg 2000w\" sizes=\"(max-width: 640px) 100vw, 2000px\" \/><\/span><\/div><\/div><style type=\"text\/css\">.fusion-body .fusion-builder-column-0{width:100% !important;margin-top : 0px;margin-bottom : 0px;}.fusion-builder-column-0 > .fusion-column-wrapper {padding-top : 0px !important;padding-right : 0px !important;margin-right : calc( 0.013333333333333 * calc( 100% - no ) );padding-bottom : 0px !important;padding-left : 0px !important;margin-left : no;}@media only screen and (max-width:1024px) {.fusion-body .fusion-builder-column-0{width:40% !important;order : 0;}.fusion-builder-column-0 > .fusion-column-wrapper {margin-right : calc( 0 * calc( 100% - no ) );margin-left : no;}}@media only screen and (max-width:640px) {.fusion-body .fusion-builder-column-0{width:100% !important;order : 0;}.fusion-builder-column-0 > .fusion-column-wrapper {margin-right : no;margin-left : no;}}<\/style><\/div><\/div><style type=\"text\/css\">.fusion-body .fusion-flex-container.fusion-builder-row-1{ padding-top : 0px;margin-top : 0px;padding-right : 0px;padding-bottom : 0px;margin-bottom : 0px;padding-left : 0px;}<\/style><\/div><div class=\"fusion-fullwidth fullwidth-box fusion-builder-row-2 fusion-flex-container nonhundred-percent-fullwidth non-hundred-percent-height-scrolling\" style=\"background-color: rgba(255,255,255,0);background-position: center center;background-repeat: no-repeat;border-width: 0px 0px 0px 0px;border-color:#e2e2e2;border-style:solid;\" ><div class=\"fusion-builder-row fusion-row fusion-flex-align-items-flex-start\" style=\"max-width:1248px;margin-left: calc(-4% \/ 2 );margin-right: calc(-4% \/ 2 );\"><div class=\"fusion-layout-column fusion_builder_column fusion-builder-column-1 fusion_builder_column_1_3 1_3 fusion-flex-column\"><div class=\"fusion-column-wrapper fusion-flex-justify-content-flex-start fusion-content-layout-column\" style=\"background-position:left top;background-repeat:no-repeat;-webkit-background-size:cover;-moz-background-size:cover;-o-background-size:cover;background-size:cover;padding: 30px 0px 0px 0px;\"><style type='text\/css'>.reading-box-container-1 .element-bottomshadow:before,.reading-box-container-1 .element-bottomshadow:after{opacity:0.7;}<\/style><div class=\"fusion-reading-box-container reading-box-container-1 fusion-animated\" data-animationType=\"fadeInLeft\" data-animationDuration=\"0.3\" data-animationOffset=\"top-into-view\" style=\"margin-top:30px;margin-bottom:30px;\"><div class=\"reading-box\" style=\"background-color:#ffffff;border-width:5px;border-color:#ffffff;border-left-width:5px;border-left-color:var(--primary_color);border-style:solid;\"><h2>El juez propone juzgar al expresidente del Banco Popular y a PWC por estafa a inversores en la ampliaci\u00f3n de capital de 2016<\/h2><div class=\"reading-box-description fusion-reading-box-additional\">07\/03\/2024<\/div><div class=\"fusion-clearfix\"><\/div><\/div><\/div><\/div><style type=\"text\/css\">.fusion-body .fusion-builder-column-1{width:33.333333333333% !important;margin-top : 0px;margin-bottom : 20px;}.fusion-builder-column-1 > .fusion-column-wrapper {padding-top : 30px !important;padding-right : 0px !important;margin-right : 5.76%;padding-bottom : 0px !important;padding-left : 0px !important;margin-left : 5.76%;}@media only screen and (max-width:1024px) {.fusion-body .fusion-builder-column-1{width:33.333333333333% !important;order : 0;}.fusion-builder-column-1 > .fusion-column-wrapper {margin-right : 5.76%;margin-left : 5.76%;}}@media only screen and (max-width:640px) {.fusion-body .fusion-builder-column-1{width:100% !important;order : 0;margin-top : 0px;margin-bottom : 0px;}.fusion-builder-column-1 > .fusion-column-wrapper {padding-top : 0px !important;margin-right : 1.92%;margin-left : 1.92%;}}<\/style><\/div><div class=\"fusion-layout-column fusion_builder_column fusion-builder-column-2 fusion_builder_column_2_3 2_3 fusion-flex-column\"><div class=\"fusion-column-wrapper fusion-flex-justify-content-flex-start fusion-content-layout-column\" style=\"background-position:left top;background-repeat:no-repeat;-webkit-background-size:cover;-moz-background-size:cover;-o-background-size:cover;background-size:cover;padding: 75px 0px 0px 0px;\"><div class=\"fusion-text fusion-text-1\"><p><strong>El magistrado archiva la causa por falta de indicios para el tambi\u00e9n expresidente del Popular Emilio S. y otros 20 investigados.<\/strong><\/p>\n<p>El juez de la Audiencia Nacional Jos\u00e9 Luis Calama ha finalizado la instrucci\u00f3n del caso Banco Popular y propone juzgar al expresidente de la entidad \u00c1ngel R., a otros doce directivos y a la consultora PriveWaterhouseCoopers por delitos de estafa a inversores y falsedad contable en la ampliaci\u00f3n de capital de 2016 a la que los inversores acudieron \u201cenga\u00f1ados\u201d, puesto que los estados financieros de ese a\u00f1o y de 2015 \u201cno reflejaban la imagen fiel del balance ni del patrimonio\u201d.<\/p>\n<p>En el auto de pase a procedimiento abreviado, el magistrado acuerda el sobreseimiento provisional para el expresidente Emilio S. al no haber tenido ninguna intervenci\u00f3n en las vulneraciones de la normativa contable, sino que, por el contrario, dice el juez, tom\u00f3 medidas para chequear y evaluar el balance del banco. Adem\u00e1s, se\u00f1ala que no se ha podido constatar que fuera el responsable de las \u201cgraves filtraciones\u201d a la prensa que aceleraron la fuga de dep\u00f3sitos que sufri\u00f3 el Banco Popular.<\/p>\n<p>La resoluci\u00f3n, de 178 p\u00e1ginas, considera acreditado que el 25 de mayo de 2016 el Consejo de Administraci\u00f3n de Banco Popular, presidido por \u00c1ngel R., decidi\u00f3 llevar a cabo y ejecutar el aumento de capital acordado en la Junta General de Accionistas de 11 de abril. Previamente a esa reuni\u00f3n, tuvo lugar ese mismo d\u00eda una convocatoria de la Comisi\u00f3n de Auditor\u00eda del Consejo en cuyo orden del d\u00eda figuraba como punto segundo \u201cla aprobaci\u00f3n de informe favorable para la ampliaci\u00f3n de capital.\u201d<\/p>\n<p>La resoluci\u00f3n se\u00f1ala que la Comisi\u00f3n de Auditor\u00eda emiti\u00f3 informe favorable a la ampliaci\u00f3n, sin contar con ning\u00fan estudio detallado por escrito que pudiera ser objeto de debate. En esa reuni\u00f3n estuvieron presentes los auditores externos de PricewaterhouseCoopers, que no advirtieron a los miembros de dicha comisi\u00f3n de ning\u00fan problema en las cuentas de BP (anuales-2015- y trimestrales-2016-) de cara a la ampliaci\u00f3n de capital.<\/p>\n<p><strong>Se ocult\u00f3 a los inversores p\u00e9rdidas de 2.500 millones de euros<\/strong><br \/>\nRespecto al folleto de la ampliaci\u00f3n de capital, explica el auto, \u201cse ofrece una informaci\u00f3n financiera conscientemente alterada (que ocultaba a los inversores enormes d\u00e9ficits de provisiones) entresacada de las cuentas anuales del a\u00f1o 2015 (auditadas por PwC) y de los estados financieros a 31.03.2016 (con informe limitado de dicha auditora)\u201d. De haberse reflejado en los balances del Banco Popular -a 31.12.2015 y 31.03.2016- las provisiones no reflejadas en los mismos, a\u00f1ade el instructor, \u201cel resultado contable de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias habr\u00eda arrojado como m\u00ednimo 2.500 millones de p\u00e9rdidas, en vez de los beneficios declarados\u201d por la entidad, aparte de alterar sustancialmente numerosas ratios de las cuentas, las cuales se utilizan por los inversores para su an\u00e1lisis financiero.<\/p>\n<p>El magistrado subraya que PwC no consign\u00f3 ninguna salvedad en su informe de auditor\u00eda de las cuentas anuales de 2015, ni tampoco en los estados financieros intermedios a fecha 31 de marzo de 2016.<\/p>\n<p>Respecto a la comercializaci\u00f3n de la ampliaci\u00f3n de capital, el magistrado relata que se impartieron instrucciones veladas a la red comercial, por orden del consejero delegado Francisco G., a fin de financiar a muchos clientes la compra de acciones, a pesar de que estaba expresamente prohibido en el Manual de Pol\u00edticas de Riesgo del Banco Popular. La cantidad financiada, agrega, no se rest\u00f3 del capital regulatorio que afectaba al banco, motivo por el cual se ofreci\u00f3 al mercado una cifra distorsionada del mismo.<\/p>\n<p>El auto tambi\u00e9n hace referencia a la estructura Thesan, consistente en la creaci\u00f3n de sociedades en Luxemburgo con la \u00fanica finalidad de canalizar cr\u00e9ditos de BP a estas sociedades con objeto de que, posteriormente, derivaran esos pr\u00e9stamos a determinados acreditados del Popular, a fin de evitar que fueran clasificados como cr\u00e9ditos dudosos y, por tanto, eludir la dotaci\u00f3n de cientos de millones de provisiones. El d\u00e9ficit de provisiones oculto en las cuentas anuales de BP del a\u00f1o 2015 se mantuvo durante los estados financieros intermedios del a\u00f1o 2016 y solo se corrigi\u00f3 parcialmente, dice, en las cuentas anuales del a\u00f1o 2016.<\/p>\n<p><strong>Delitos de estafa a inversores y falsedad contable<\/strong><br \/>\nEl juez explica que el delito de estafa inversores se pudo cometer a trav\u00e9s de la ampliaci\u00f3n de capital que comercializ\u00f3 el Banco Popular en el a\u00f1o 2016. Se\u00f1ala que no alberga duda de que los inversores que acudieron a suscribir dicha ampliaci\u00f3n fueron enga\u00f1ados, toda vez que las cuentas anuales consolidadas de BP del a\u00f1o 2015 y los estados financieros del primer trimestre de 2016 no reflejaban la imagen fiel del balance ni del patrimonio de dicha Entidad. Esas cuentas, seg\u00fan el magistrado, ocultaban un importante d\u00e9ficit de provisiones.<\/p>\n<p>Calama describe la operativa del banco que consisti\u00f3 en refinanciar a una parte relevante de grandes acreditados en situaci\u00f3n de impago de cuotas, concedi\u00e9ndoles plazos que evitaban su morosidad formal o utilizando estructuras societarias instrumentales radicadas en Luxemburgo a fin de mantener como viables cr\u00e9ditos que en realidad eran dudosos.<\/p>\n<p>El magistrado indica que si se hubieran calificado correctamente los cr\u00e9ditos dudosos el Popular habr\u00eda superado los 2.500 millones de p\u00e9rdidas contables, cifra que se acredita \u201csolo tomando en cuenta los d\u00e9ficits detectados en las dos inspecciones OSI y computando el d\u00e9ficit de Thesan\u201d.<\/p>\n<p>A esta situaci\u00f3n contribuy\u00f3, seg\u00fan el juez, la colaboraci\u00f3n consciente del auditor externo (PWC) pues no consign\u00f3 ninguna salvedad en su informe de auditor\u00eda de las cuentas anuales de Banco Popular del a\u00f1o 2015 ni en el informe limitado respecto de los informes financieros del primer trimestre de 2016.<\/p>\n<p>El titular del Juzgado de Instrucci\u00f3n Cuatro atribuye a los investigados tambi\u00e9n un delito de falsedad contable perpetrado sucesivamente en las cuentas anuales de 2015, en los estados financieros intermedios de 2016 y en las cuentas anuales de este \u00faltimo a\u00f1o.<\/p>\n<p>Calama explica que ha quedado extramuros de la instrucci\u00f3n la actuaci\u00f3n de los supervisores (CNMV\/BdE\/BCE), pues desde el inicio de la investigaci\u00f3n penal as\u00ed se dispuso ya que no compete al \u00f3rgano judicial determinar si el sistema de supervisi\u00f3n funcion\u00f3 correctamente o no y a\u00f1ade que ser\u00e1n otros \u00e1mbitos los que deber\u00e1n ponderar si estuvieron o no a la altura de su importante misi\u00f3n institucional.<\/p>\n<p>Respecto a la posible responsabilidad civil del Banco Santander, el juez explica que la parte dispositiva del auto no hace menci\u00f3n a esta posibilidad y que, tal y como sugiri\u00f3 la Sala de lo Penal, ser\u00e1 en el momento de dictar el auto de apertura de juicio oral cuando aborde esta cuesti\u00f3n.<\/p>\n<\/div><\/div><style type=\"text\/css\">.fusion-body .fusion-builder-column-2{width:66.666666666667% !important;margin-top : 0px;margin-bottom : 20px;}.fusion-builder-column-2 > .fusion-column-wrapper {padding-top : 75px !important;padding-right : 0px !important;margin-right : 2.88%;padding-bottom : 0px !important;padding-left : 0px !important;margin-left : 2.88%;}@media only screen and (max-width:1024px) {.fusion-body .fusion-builder-column-2{width:66.666666666667% !important;order : 0;}.fusion-builder-column-2 > .fusion-column-wrapper {margin-right : 2.88%;margin-left : 2.88%;}}@media only screen and (max-width:640px) {.fusion-body .fusion-builder-column-2{width:100% !important;order : 0;margin-top : 0px;margin-bottom : 0px;}.fusion-builder-column-2 > .fusion-column-wrapper {padding-top : 0px !important;margin-right : 1.92%;padding-bottom : 0px !important;margin-left : 1.92%;}}<\/style><\/div><\/div><style type=\"text\/css\">.fusion-body .fusion-flex-container.fusion-builder-row-2{ padding-top : 0px;margin-top : 0px;padding-right : 0px;padding-bottom : 0px;margin-bottom : 0px;padding-left : 0px;}<\/style><\/div><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"","protected":false},"author":1,"featured_media":17455,"comment_status":"open","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[86,84],"tags":[],"class_list":["post-17448","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-juridico-en","category-news"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.cudosconsultors.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/17448","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.cudosconsultors.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.cudosconsultors.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.cudosconsultors.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.cudosconsultors.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=17448"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/www.cudosconsultors.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/17448\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":17462,"href":"https:\/\/www.cudosconsultors.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/17448\/revisions\/17462"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.cudosconsultors.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media\/17455"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.cudosconsultors.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=17448"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.cudosconsultors.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=17448"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.cudosconsultors.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=17448"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}